中新經(jīng)緯9月30日電 沈陽(yáng)化工30日盤(pán)后公告，公司9月30日收到遼寧證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》。

　　遼寧證監(jiān)局表示，經(jīng)查明，沈陽(yáng)化工等相關(guān)責(zé)任人涉嫌違法的事實(shí)如下。沈陽(yáng)石蠟化工有限公司(簡(jiǎn)稱“沈陽(yáng)蠟化”)是沈陽(yáng)化工的全資子公司。2018年至2021年，沈陽(yáng)蠟化為滿足管理及考核要求，通過(guò)在成本核算過(guò)程中人為調(diào)整原材料生產(chǎn)投入數(shù)量、半成品和產(chǎn)成品數(shù)量以及延遲確認(rèn)存貨的方式虛減(虛增)營(yíng)業(yè)成本，虛增(虛減)利潤(rùn)總額、虛減存貨。

　　上述行為導(dǎo)致沈陽(yáng)化工2018年至2021年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載。其中，《2018年年度報(bào)告》虛減營(yíng)業(yè)成本1.3億元，虛增利潤(rùn)總額1.3億元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的80.44%、虛減存貨5.09億元，占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的5.57%，虛增預(yù)付賬款3.42億元，虛減應(yīng)付賬款2.97億元；

　　《2019年年度報(bào)告》虛減營(yíng)業(yè)成本2.04億元，虛增利潤(rùn)總額2.04億元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的29.40%，虛減存貨9520.06萬(wàn)元，占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的1.07%，虛增預(yù)付賬款490.68萬(wàn)元，虛減應(yīng)付賬款4.25億元；

　　《2020年年度報(bào)告》虛減營(yíng)業(yè)成本1.04億元，虛增利潤(rùn)總額1.04億元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的19.14%，虛減存貨5.87億元，占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的5.61%，虛增預(yù)付賬款10.26億元；

　　《2021年年度報(bào)告》虛增營(yíng)業(yè)成本1.48億元，虛減利潤(rùn)總額1.48億元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的70.11%，虛增存貨2.91億元，占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的2.88%。

　　沈陽(yáng)化工已披露相關(guān)公告對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。另查明，當(dāng)事人主動(dòng)供述相關(guān)違法行為，積極配合調(diào)查。

　　上述違法事實(shí)，有沈陽(yáng)化工相關(guān)公告、記賬憑證及原始憑證等財(cái)務(wù)資料、檢驗(yàn)報(bào)告、詢問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據(jù)證明。

　　遼寧證監(jiān)局認(rèn)為，沈陽(yáng)化工上述行為涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》)等規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》所述違法行為。

　　孫澤勝在2018年任沈陽(yáng)化工總經(jīng)理兼董事期間，未審慎關(guān)注沈陽(yáng)蠟化利潤(rùn)數(shù)據(jù)異常情況；在2019年至2021年任沈陽(yáng)化工董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、沈陽(yáng)蠟化董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事期間，全面負(fù)責(zé)沈陽(yáng)化工和沈陽(yáng)蠟化的經(jīng)營(yíng)管理，決策指揮沈陽(yáng)蠟化利潤(rùn)、存貨等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng)。孫澤勝未能保證沈陽(yáng)化工《2018年年度報(bào)告》《2019年年度報(bào)告》《2020年年度報(bào)告》《2021年年度報(bào)告》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，涉嫌違反2005年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是前述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　沈陽(yáng)化工時(shí)任總會(huì)計(jì)師李忠主管沈陽(yáng)化工會(huì)計(jì)工作，組織實(shí)施沈陽(yáng)蠟化利潤(rùn)、存貨等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng)，未能保證沈陽(yáng)化工《2018年年度報(bào)告》《2019年年度報(bào)告》《2020年年度報(bào)告》《2021年年度報(bào)告》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，涉嫌違反2005年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是前述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　沈陽(yáng)化工時(shí)任董事、沈陽(yáng)蠟化時(shí)任總經(jīng)理?xiàng)盍郑��?fù)責(zé)沈陽(yáng)蠟化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作，未審慎關(guān)注沈陽(yáng)蠟化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，未能保證沈陽(yáng)化工《2019年年度報(bào)告》《2020年年度報(bào)告》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是前述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

　　沈陽(yáng)化工時(shí)任董事，沈陽(yáng)蠟化時(shí)任總經(jīng)理姜立輝，負(fù)責(zé)沈陽(yáng)蠟化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作，未審慎關(guān)注沈陽(yáng)蠟化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，未能保證沈陽(yáng)化工《2021年年度報(bào)告》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是前述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

　　沈陽(yáng)蠟化時(shí)任財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人冷昭甲，負(fù)責(zé)沈陽(yáng)蠟化財(cái)務(wù)工作，具體實(shí)施了沈陽(yáng)蠟化利潤(rùn)、存貨等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整行為，與前述違法行為具有直接因果關(guān)系，是前述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

　　遼寧證監(jiān)局?jǐn)M決定：

　　一、對(duì)沈陽(yáng)化工股份有限公司給予警告，并處以700萬(wàn)元的罰款。

　　二、對(duì)孫澤勝給予警告，并處以350萬(wàn)元的罰款。

　　三、對(duì)李忠給予警告，并處以300萬(wàn)元的罰款。

　　四、對(duì)楊林給予警告，并處以120萬(wàn)元的罰款。

　　五、對(duì)姜立輝給予警告，并處以120萬(wàn)元的罰款。

　　六、對(duì)冷昭甲給予警告，并處以100萬(wàn)元的罰款。

　　孫澤勝作為沈陽(yáng)化工時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，沈陽(yáng)蠟化時(shí)任董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事，決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假行為，行為惡劣、嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序、嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》等規(guī)定，遼寧證監(jiān)局?jǐn)M決定：對(duì)孫澤勝采取8年證券市場(chǎng)禁入措施。自宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

　　李忠作為沈陽(yáng)化工時(shí)任總會(huì)計(jì)師，組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假行為，違法情節(jié)嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》等規(guī)定，遼寧證監(jiān)局?jǐn)M決定：對(duì)李忠采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。自宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

　　影響方面，沈陽(yáng)化工表示，結(jié)合公司本次收到的《事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，公司觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2025年修訂)》第9.8.1條規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形，但未觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2025年修訂)》第9.5.2條規(guī)定的重大違法類(lèi)強(qiáng)制退市情形。

　　沈陽(yáng)化工稱，本次行政處罰最終結(jié)果將以中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的正式《行政處罰決定書(shū)》為準(zhǔn)。公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，并嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　沈陽(yáng)化工還表示，將在中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定書(shū)之日起滿12個(gè)月后，及時(shí)向深圳證券交易所申請(qǐng)撤銷(xiāo)對(duì)公司股票實(shí)施的其他風(fēng)險(xiǎn)警示。截至本公告披露日，公司各項(xiàng)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，市場(chǎng)及客戶有序拓展，融資情況穩(wěn)定。公司對(duì)《事先告知書(shū)》所涉事項(xiàng)帶來(lái)的影響，向廣大投資者致以誠(chéng)摯的歉意。

　　同日，沈陽(yáng)化工公告稱，公司股票自2025年10月9日(星期四)開(kāi)市起停牌1天，將于2025年10月10日(星期五)開(kāi)市起復(fù)牌。公司股票簡(jiǎn)稱自2025年10月10日(星期五)被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示起，由“沈陽(yáng)化工”變更為“ST沈化”；股票代碼不變，仍為“000698”。(中新經(jīng)緯APP)